Основные правовые позиции
1. Условия привлечения к субсидиарной ответственности
Контролирующие лица (перечисленные в пунктах 1–3 статьи 531 ГК РФ) могут быть привлечены к субсидиарной ответственности при исключении хозяйственного общества из ЕГРЮЛ как недействующего, если их поведение сделало невозможным осуществление расчетов с кредиторами.
Основанием является доведение должника до такого имущественного положения, при котором полное погашение задолженности стало невозможным, и кредиторы лишены возможности удовлетворения требований в рамках ликвидации или банкротства.
Субсидиарная ответственность — экстраординарный механизм защиты, исключение из принципа ограниченной ответственности участников. Правовая форма юридического лица не должна использоваться для причинения вреда независимым участникам оборота (пункт 1 статьи 10, статья 1064 ГК РФ).
2. Распределение бремени доказывания
По спорам о субсидиарной ответственности кредитор доказывает: - наличие и размер задолженности; - наличие у должника признаков недействующего юридического лица; - контроль ответчиков над должником.
После доказания этих условий на контролирующих лиц возлагается бремя доказывания добросовестности и разумности своих действий. Если действия не выходили за пределы обычного делового риска и не были направлены на нарушение прав кредиторов, субсидиарная ответственность не применяется.
Эта позиция применима и к фактически недействующим юридическим лицам (до их исключения из ЕГРЮЛ), так как экономически они не отличаются от ликвидированных.
3. Презумпция при уклонении от представления информации
При уклонении контролирующих лиц от представления информации и документов, необходимых для объяснения причин невозможности расчетов, презюмируется, что полное погашение задолженности стало невозможным вследствие их действий.
Контролирующее лицо должно обосновать, почему доказательства кредиторов не могут быть приняты, путем раскрытия документов и представления объяснений о реальной хозяйственной деятельности должника.
Суд вправе исходить из предположения о виновных действиях (бездействии) контролирующих лиц при установлении их недобросовестности в процессе (отказ или уклонение от представления доказательств, явная неполнота пояснений).
4. Непредставление возражений против исключения
Непредставление кредитором возражений относительно предстоящего исключения должника из ЕГРЮЛ не препятствует впоследствии предъявлению требования о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности.
Кредитор не должен претерпевать неблагоприятные последствия того, что не смог помешать контролирующим лицам прекратить деятельность без расчетов. Непринятие кредитором мер против исключения не образует оснований для освобождения контролирующего лица от ответственности или уменьшения ее размера (пункт 2 статьи 1083 ГК РФ).
5. Использование имущества на личные нужды
К недобросовестному поведению контролирующего лица относится избрание моделей ведения хозяйственной деятельности, приводящих к уменьшению активов юридического лица и не учитывающих его интересы в сохранении способности исполнять обязательства перед кредиторами (например, перевод деятельности на новое юридическое лицо в целях исключения ответственности).
Участники корпорации могут быть привлечены к ответственности при нарушении принципа обособленности имущества юридического лица, если это создало условия, при которых расчеты с кредитором стали невозможными. В таких случаях принципы ограниченной ответственности участников не могут служить основанием для возражений.
Процессуальные аспекты
Верховный Суд подчеркнул необходимость выравнивания возможностей по доказыванию между кредитором (не имеющим доступа к информации о деятельности должника) и контролирующими лицами (обладающими таким доступом и способными его ограничить). Суд распределяет бремя доказывания с учетом этого неравенства, применяя презумпции и процессуальные преимущества в соответствии с принципами добросовестности и справедливости.
